中南财大2012税务硕士真题(回忆版)-跨考考研

　　中南财大2012税务硕士真题(回忆版)，仅供参考

　　一部分：名词解释(5x4)

　　税收强制性措施 企业重组 税收管辖权 税收立法权(还有一个忘了)

　　第二部分：简答题(15X3)

　　1，折扣销售，销售折扣和销售折让的区别以及对增值税计算的影响。

　　2，增值税和消费税计算原理的异同

　　3，起征点与免征额，不征税收入与免税收入的含义(或区别)并举例说明

　　第三部分：计算题(15X4)

　　1，这一题的大致内容是

　　一纳税人在2011年卖了一些用过的固定资产，而这些资产分别购买于不同的年份，好像是从2005到2010.

　　还有一条是2010购买了税控机，也取得了增值税专用发票。

　　问题是当这个纳税人分别是一般纳税人和小规模纳税人时，计算应缴纳的增值税。

　　(关键是记住我国在2009年1月1日增值税转型了)

　　2，这个是增值税，消费税，城建税及教育费附加的计算

　　包括购买金银首饰，委托加工白酒收回后卖了一些，剩下的作职工福利，还有一些其他的什么，不太难

　　(关键是记住一些消费税税率，这个卷子上是不提供的)

　　3，本题是计算营业税的

　　主要是银行的一些业务，也不难，

　　但是主要是要记住一些琐碎的知识点。

　　4，最后一个是个税的计算了，有工资 稿酬，劳务报酬(加成的计算) 转让股票所得 股利 等等

　　卷子上有只有工资的税率，像劳务报酬加成时的税率，个税的免税项目也要记住

　　第四部分：综合题(25X1)

　　这个土地增值税的内容，先是给出案例，然后给出土地增值税分步的计算，还有企业所得税的计算。

　　还有就是企业没有按时纳税，被罚款了，纳税人申请了复议。

　　问题1，上述增值税和所得税是否计算正确，不正确的话计算正确的应纳税额

　　2，针对企业没有按时纳税又如何处理以及计算税收滞纳金

　　3，企业申请行政复议是否可行，为什么?(大意是这样的)

　　对于初试专业课教材问题：我用的是财大复试指定的《税法》艾华编的，武汉大学出版社2010年版，这本书写的很详细非常好的，还有一本必不可少的就是注会税法的习题书。

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